Para uma correta execução dos lançamentos de encerramento do exercício fiscal no Cegid Business é pertinente começar por compreender que estes deverão ser efetuados num diário específico, para a correta emissão de balancetes com inclusão dos movimentos de fecho e apuramento e para uma correta geração do ficheiro SAF-T (PT) de contabilidade.
Tipologia dos diários
A tabela de Diários, disponível no menu Contabilidade > Configuração > Diários, está pré-configurada, apresentando os tipos de diários mais comuns e configurados de acordo com o disposto na Portaria nº 302/2016, de 2 de dezembro.
Os lançamentos relativos ao Apuramento do CMVMC e à Estimativa de imposto deverão ser realizados no diário APF - Apuramento de fecho com a tipologia Fecho.
Os lançamentos de apuramento de resultados, nomeadamente, o Apuramento resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos, o Apuramento resultado operacional, o Apuramento resultado antes de impostos e o Apuramento resultado líquido deverão ser realizados no diário FCH - Fecho com a tipologia Apuramento de resultados.
Apuramento do CMVMC e Estimativa de imposto
A geração do movimento automático do Apuramento do CMVMC é efetuada no menu Contabilidade > Contabilização, no botão circular, no canto superior esquerdo, na opção Lançamentos automáticos (Abertura, Apuramento e Fecho).
Aqui, deverá clicar em Outros apuramentos, e Avançar.
Aqui, deverá começar por selecionar a opção Apuramento CMVMC indicando o Mês de início e Mês de fim correspondente. Depois de gravar essa ação, o lançamento será gerado como Sugestão, necessitando apenas do preenchimento manual das existências finais, validação dos saldos sugeridos e respetiva finalização.
Neste menu e através da mesma opção Outros apuramentos, é possível gerar o lançamento da Estimativa de imposto, selecionando a opção Estimativa de imposto e indicando o Mês de início e Mês de fim correspondente.
Este movimento é gerado a zeros sendo necessário a introdução manual do valor do imposto estimado.
Para obter o valor da Estimativa de imposto, poderá recorrer à geração da declaração Modelo 22 no Cegid Business. Para saber mais informações sobre esta funcionalidade clique aqui.
Apuramento de resultados
O encerramento automático do exercício é realizado no menu Contabilidade > Contabilização, no botão circular, no canto superior esquerdo, na opção Lançamentos automáticos (Abertura, Apuramento e Fecho), na opção Apuramento de resultados.
Aqui, deverá clicar em Apuramentos de resultados, e Avançar.
Aqui, deverá começar por selecionar as três primeiras opções (Apuramento resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos; Apuramento resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) e Apuramento resultado antes de impostos), indicando o o Mês de início e Mês de fim correspondente.
Estes movimentos aparecerão no estado de sugestão, devendo ser finalizados antes da geração do lançamento do Apuramento resultado líquido.
De seguida, deverá aceder novamente à opção Apuramento de resultados para selecionar a opção Apuramento resultado líquido preenchendo o Mês de início e Mês de fim correspondente.
Configuração de apuramento e fecho
No menu Contabilidade > Configurações > Configuração de Apuramento e Fecho, poderá consultar as contas a serem movimentadas nos lançamentos automáticos de encerramento referidos anteriormente clicando na seta de expansão situada à esquerda de cada descrição.
Exemplo: Consulta do movimento de Apuramento resultado antes de impostos
Balancete de encerramento
Depois de finalizar os lançamentos de encerramento, é possível obter balancetes com ou sem inclusão dos movimentos de fecho e apuramento de resultados.
A geração destes balancetes ocorre no menu Contabilidade > Relatórios > Balancetes. De forma a visualizar o balancete com a inclusão dos movimentos de encerramento realizados anteriormente, deverá selecionar a opção Incluir apuramentos de fecho e Incluir apuramentos de resultados.
Estas opções estão relacionadas com a tipologia dos diários mencionada no início do artigo.
Exercício encerrado
Após a finalização dos lançamentos do tipo Apuramento de resultados realizados no diário FCH - Fecho, o exercício encontra-se encerrado, surgindo essa indicação na listagem de exercícios, no menu Contabilidade > Exercícios > Exercícios.
Se for necessário efetuar alguma alteração, após o encerramento, deverá começar por reabrir os lançamentos que se encontram finalizados no diário FCH - Fecho.
Estando o exercício encerrado, clique aqui para saber como gerar o movimento de abertura automático no exercício fiscal do ano seguinte.